Care este beneficiarul și cine este proprietarul beneficiar (beneficiar): o descriere detaliată și definiția termenului, drepturilor și obligațiilor + documente de probă pentru descărcare

Bună ziua, dragi cititori ai revistei financiare Rich Pro! În acest articol vrem să spunem cine este finalul beneficiar (beneficiar), care sunt proprietarii beneficiari, în ce mod diferă beneficiarii de beneficiari, etc.

Într-adevăr, dezvoltarea relațiilor economice implică apariția de noi entități în această sferă de activitate economică a unei societăți, pentru a desemna ce termeni speciali sunt folosiți.

În formarea unei economii de piață, astfel de entități au devenit categoriile de persoane care profită de diverse tipuri de activitate antreprenorială sau obțin venituri folosind instrumente de investiții. Pentru a defini astfel de persoane, este utilizat acest termen.

Din materialul pe care îl veți învăța:

• Beneficiar - cine este el?
• Diferențele dintre beneficiari și beneficiari;
• Cine este proprietarul beneficiar (proprietar) și cum să trimită informații despre beneficiarul - cui și de ce este nevoie;
• Cum să oprim încălcarea drepturilor beneficiarilor - drepturi și obligații
• și așa mai departe.

Deci, vom lua în considerare fiecare articol în detaliu.

Din articol veți afla totul despre conceptul de „beneficiar” (beneficiar): cine este și ce este, cui și ce informații despre proprietarii beneficiari ar trebui să fie transmise și multe altele

1. Cine este beneficiarul - descrierea completă a termenului

Acest termen provine de la cuvântul francez pentru profit, profit.

Prin urmare, cea mai simplă definiție a termenului "beneficiar„(De asemenea, beneficiar) este o persoană care face profit.

Într-un sens mai puțin simplificat, beneficiar (beneficiar)- aceasta este persoana care deține de fapt activele, entitățile comerciale și alte valori ale organizației.

În activitatea economică, nu totul este determinat de valoarea veniturilor primite într-o anumită perioadă. Perspectivele și direcțiile activităților de profit sunt, de asemenea, importante, iar sursa de gestionare a fluxurilor financiare este deja importantă aici, deoarece viabilitatea unei întreprinderi comerciale și suma veniturilor primite depind de distribuția și utilizarea acestora.

Prin urmare, într-un sens mai larg, sunt considerați beneficiarii (beneficiarii) nu numai persoane fizice și juridiceavând venituri din anumite tranzacții financiare, dar și persoane cu capacitatea de a controla activitățile organizației și dispoziția proprietății ei.

Adică beneficiarii sunt persoane care dețin de fapt o anumită companie.

2. Cine sunt proprietarii benefici - definiție

Definiția legală a proprietarului beneficiar este cuprinsă în Legea federală a Federației Ruse nr. 115 din 08.07.2001.

Conform acestei definiții:

Proprietar benefic - esteo persoană care, direct sau indirect, are o participare predominantă la o entitate juridică (mai mult de 25%) și capacitatea de a controla acțiunile unei persoane juridice.

Același act de reglementare definește beneficiarul ca o persoană a cărei acțiuni de beneficii sunt întreprinse în legătură cu banii și proprietățile, inclusiv pe baza unor acorduri relevante (agenție, garanție, management de încredere, comision).

Cine se numește proprietarul benefic și cine le poate deveni

În funcție de sfera relațiilor economice și a situațiilor care apar în procesul de cedare a proprietății, sensul termenului „beneficiar” poate variază oarecum.

Pe baza tipului de activitate și a relației cu proprietatea, beneficiarii pot fi:

• moștenitorii indicați în testament ca persoane care preiau anumite proprietăți în proprietate sau administrare, precum și persoane care sunt beneficiare în caz de deces al beneficiarului oricărei plăți;
• proprietarii care își închiriază proprietatea contra cost;
• deținători de conturi;
• clienți ai organizațiilor de încredere care și-au asigurat proprietatea sau finanțarea în trust pentru generarea de venituri;
• proprietarii de documente scrisori de credit;
• persoanele care beneficiază de plăți în cadrul contractelor de asigurare;
• proprietarii reali ai companiei.

Pentru a-și asigura propria securitate sau pentru a exclude cererile de la diferite organe guvernamentale, în lumea financiară modernă se recurge foarte des la ascunderea informațiilor despre adevăratul proprietar al anumitor active.

Acest lucru este valabil mai ales pentru proprietatea și administrarea afacerilor persoanelor juridice.

3. Proprietar benefic al unei persoane juridice - drepturi și caracteristici

Beneficiar Titular - acesta este unul sau mai mulți proprietari efectivi ai organizației dreptul sau oportunitatea impact direct sau indirect asupra companiei.

În acest caz, datele personale ale acestor persoane este posibil să nu fie indicat în înregistrare și documente legale ale organizației sau participarea lor oficială la companie poate fi redusă semnificativ.

Identitatea acestor proprietari este în general cunoscută. numai funcționar bancar și agenți comerciali.

Beneficiarul unei persoane juridice poate participa la reuniunea acționarilor și a altor proprietari ai companiei, la reorganizarea persoanei juridice, votul acesteia este dominant în rezolvarea problemelor legate de distribuția profiturilor, participarea organizației la proiecte de investiții.

Necunoașterea informațiilor cu privire la proprietarii reali adesea folosit:

• atunci când desfășurați afaceri folosind zone off-shore;
• în optimizarea impozitării organizațiilor;
• în legalizarea fondurilor primite cu încălcarea legii.

Pentru a asigura participarea proprietarului real la activitățile organizației cu nedivulgarea informațiilor despre personalitatea sa, diverse scheme de înregistrare a proprietăților și documente de titlu.

Principalele scheme de înregistrare a proprietății beneficiarilor (beneficiari). Atunci când construim scheme complexe de înregistrare a proprietăților și a așezărilor, este important să înțelegem și să folosim corect și clar legile fiscale ale jurisdicțiilor utilizate.Numai cu o structură și o structură de organizare competente se vor dovedi cu adevărat a fi anonime, fără taxe sau impozite reduse, protejate de acțiuni neloiale ale terților (terților)

De exemplu, beneficiarul obține acces la conturile companiei pe baza unei procuri emise în numele său de către directorul nominalizat. Proprietatea este realizată prin proprietatea asupra acțiunilor purtătorului sau prin atragerea de indiviziacționând ca acționari desemnați.

Sau, beneficiarul încheie un acord cu un fond fiduciar pentru a gestiona acțiunile companiei, accesul la conturile organizației și capacitatea de a le gestiona, beneficiarul primește printr-o persoană autorizată.

4. Cine este beneficiarul final - definiția 📖

Definiția termenului - beneficiar final

Lanțul de beneficiari se încheie întotdeauna cu o persoană specifică care primește un anumit profit. Este o astfel de persoană care este beneficiarul final.

În acest fel beneficiarul final - acesta este un individ realizând un profit din activitățile companiei sau ale managementului proprietății.

5. Diferența dintre proprietarul beneficiar și beneficiar este diferența principală

Într-o serie de surse, conceptele beneficiar și beneficiar sunt identiceÎn același timp, în legislația rusă acești doi termeni au unele diferențe.

Conceptul de beneficiar este mai restrâns. Pentru a fi considerat ca atare, beneficiarul trebuie sa aiba mai mult de 25% participa la capitalul organizației și are acces la managementul și controlul companiei.

În acest sens, autoritățile de control în lupta împotriva acțiunilor ilegale sunt de interes pentru proprietarii benefici ai companiilor, în calitate de persoane care determină politicile organizației și iau decizii cu privire la o posibilă fraudă ilegală.

6. Cine are nevoie de informații despre proprietarii benefici și de ce

Informații benefice ale proprietarului pentru guvern pentru a contracara:

• legalizarea produselor infracțiunii;
• finanțarea organizațiilor teroriste și a altor organizații criminale;
• retragerea ilegală a fondurilor în străinătate.

Pentru organizațiiAtunci când împrumutați unei întreprinderi, informațiile despre beneficiarii finali sunt importante atunci când decideți să acorde împrumuturi. Pe baza identității beneficiarului, se evaluează reputația companiei și riscurile împrumutului acesteia.

Raportarea informațiilor despre beneficiarii finali la solicitarea instituțiilor bancare este obligatorie pentru organizațiile care doresc să obțină un împrumut sau să deschidă un cont la o bancă.

Pentru a trimite informații despre proprietarul benefic, vă sugerăm să descărcați documente de probă:

Informații despre proprietarul benefic (60,5 kb)

Informații despre proprietarii benefici în sensul Legii federale 115 - Formularul Sberbank (doc. 139 kb)

Completarea documentelor (secțiunea 1)

Informații despre beneficiarul beneficiar - un eșantion de completare a formularului Sberbank, secțiunea 1

În același timp, organizațiile de credit din Rusia trebuie să furnizeze informații despre beneficiari Rosfinmonitoring.

Nerespectarea acestei cerințe poate duce la sancțiuni semnificative pentru organizații legate de tranzacțiile financiare:

• participanți la piața valorilor mobiliare;
• companii de asigurare;
• magazine de amanet;
• companii de leasing (Ce este leasingul și de ce avem nevoie, am scris deja într-un articol anterior);
• organizații de credit.

Cine are nevoie de informații despre proprietarii companiei și pentru ce, inclusiv beneficiarii

Informații despre proprietarii reali pot fi solicitate de la companie și singuri structuri de stat și municipaleprecum și înrudite organizații comerciale.

Pe lângă combaterea acțiunilor ilegale și a fraudei financiare, aceste informații pot fi solicitate atunci când se încheie diverse contracte de achiziții publice.

Atunci când furnizați informații despre proprietari, este întocmit un document care conține informații despre proprietarii companiei, până la persoane fizice care sunt fondatorii organizațiilor care sunt printre participanții la companie.

Acest certificat se numește "Informații despre lanțul de proprietate, inclusiv beneficiarii", informații despre numele companiei, managementul acesteia, informații despre fondatori (detalii despre companie, date despre pașapoarte, adrese rezidențiale ale persoanelor fizice).

Exemplu de completare a unui document:

Un exemplu de completare a documentului „Informații despre lanțul de proprietari”. Puteți descărca documentul de sub link.

Descărcați exemplu de completare și eșantion:

Informații despre lanțul de proprietari, inclusiv beneficiarii + instrucțiuni de completare (doc. - 41,6 kb)

Tabel (exemplu), unde și ce date trebuie indicate:

7. Drepturile și obligațiile generale ale beneficiarului (beneficiarului)

Beneficiarul are o serie de drepturi protejate de lege. Desigur, protecția legislativă este garantată. numai cu hârtie relația beneficiarului și agenții săi - proprietari ai companiei nominale și ai contuluiîn.

Beneficiarul are dreptul:

• dispun de partea lor în întreprindere. Beneficiarul poate, de exemplu, să vândă parțial sau integral cota sa;
• supraveghează îndeplinirea îndatoririlor de către conducerea companiei, numește și revocă legal CEO-ul;
• să participe la reuniuni comune și de constituire, în conformitate cu cota de participare la luarea deciziilor;
• primiți venituri din activitățile companiei în conformitate cu valoarea dividendelor.

Funcțiile și drepturile beneficiarului variază în funcție de sfera relațiilor economice în care persoana acționează ca beneficiar.

De exemplu, dacă o companie participă ca beneficiar la furnizarea garanțiilor bancare, este obligată să respecte în timp util condițiile relevante ale acordului.

În același timp, compania beneficiară are dreptul să îndeplinească obligații de rambursare a datoriilor asumate de organizația care garantează.

8. Participarea beneficiarului (beneficiarului) la asigurare și moștenire

Beneficiar (beneficiar) în asigurare - Sunt persoane care primesc plăți de asigurare la apariția unui eveniment asigurat (cu contracte de asigurare încheiate anterior).

Totodată, beneficiarul nu neapărat este persoana sau proprietarul imobilului asigurat în conformitate cu aceste contracte.

De exemplu, la obținerea unui credit ipotecar, proprietățile care devin proprietatea împrumutatului sunt asigurate, iar de către beneficiar în caz de deteriorare sau distrugere a bunurilor care face obiectul unui gaj, va exista un creditor. Cel puțin până la momentul în care împrumutatul îndeplinește condițiile contractului de împrumut.

Beneficiarul plăților de asigurare poate fi, de asemenea, stabilit de către persoana asigurată. De exemplu, în asigurarea de viață, beneficiarul asigurării poate fi soțul / persoana asigurată.

În chestiuni ereditare beneficiarul poate varia în funcție de voința testatorului sau ca urmare a decesului persoanelor specificate în testament. Astfel, proprietatea poate fi legată de o rudă căreia testatorul încredințează custodia copiilor minori.

Sau testamentul arată fratele defunctului, dar în cazul morții sale înainte de a primi moștenirea, moștenitorii fratelui (moștenitori prin drept de reprezentare) vor primi de fapt proprietatea.

Astfel, la distribuirea moștenirii, beneficiarii vor fi persoanele indicate în testament și persoanele îndreptățite la moștenire prin lege.

9. Participarea beneficiarului la o garanție bancară

În domeniul bancar, serviciul de furnizare a unei garanții bancare este în prezent răspândit.

La încheierea unei tranzacții între două părți, instituția care furnizează o astfel de garanție plătește pentru îndeplinirea obligațiilor în cadrul unei tranzacții de către una dintre părți sau pentru îndeplinirea contractului în ansamblu.

Acordul devine astfel tripartit, ia parte la ea:

• girant (organizație care oferă o garanție);
• beneficiar (partea căreia, de exemplu, ar trebui să i se plătească o recompensă monetară pentru îndeplinirea condițiilor tranzacției sau pentru furnizarea anumitor servicii);
• Principal (partea care solicită o garanție bancară).

Participarea principalului și beneficiarului la o garanție bancară - schema și principiul acțiunii

Cine sunt principalul și beneficiarul unei garanții bancare - diferențe și caracteristici

Director și beneficiar - acestea sunt părți absolut opuse ale relațiilor juridice. În acest caz, beneficiarul va fi creditor, dar principalul este debitorul, în cazul în care un terț (garant) își asumă plata.

Garanțiile pentru îndeplinirea condițiilor contractului pot fi, de asemenea, furnizate pentru a asigura:

• efectuarea de plăți în situații specifice;
• restituirea plăților în avans;
• executarea lucrărilor în cadrul diferitelor contracte și licitații, inclusiv ale statului.Antreprenorul oferă o garanție bancară pentru a confirma viabilitatea financiară proprie;
• mutarea mărfurilor prin vamă;
• Rambursări acordate în baza contractelor de împrumut.

În ciuda numelui, în practică, astfel de garanții pot fi de asemenea furnizate. companii de asigurare și organizații comerciale la cererea comandantului. Această circumstanță se numără printre conflictele legale din Federația Rusă.

Pe de o parte, emiterea de garanții prin lege se referă la operațiuni bancare, iar pe de altă parte, limitarea cercului persoanelor care acționează ca garant al îndeplinirii obligațiilor contractuale este contrară practicii internaționale și restrânge în mod nejustificat sfera de utilizare a acestui instrument financiar.

Compania de asigurare poate fi amendată pentru prestarea serviciilor trimise de legiuitorul rus la operațiunile bancare sau licența sa poate fi revocată, dacă companiile de asigurări par să aibă capacitatea naturală de a asigura o tranzacție comercială prin acordarea de garanții.

Beneficiarii existenței unui astfel de conflict pot fi instituții bancare care fac activități de lobby pentru propriile lor interese și care, în prezent, au în Rusia un monopol real asupra dreptului de a acționa ca garant în contracte. Costul unei garanții bancare variază de la 2 la 10% cu privire la mărimea plății garanției.

Beneficiarul garanțiilor bancare directe este partea la care se plătește compensația garantului în cazul în care mandantul nu își îndeplinește obligațiile în cadrul tranzacției încheiatee.

10. Entități de control și off-shore 🗺

Un off-shore este o țară sau un teritoriu al unui stat cu condiții de afaceri simplificate. În detaliu despre offshore - ce este atunci când le folosim mai bine în ultimul număr.

În astfel de zone economice, există un potențial mare de a ascunde date cu privire la proprietarii de afaceri reali datorită regimului special de înregistrare și raportare a organizațiilor nerezidente.

Legislația din multe țări introduce în mod regulat diverse restricții pentru rezidenți la operațiuni cu organizații înregistrate în zone off-shore. totuși o interdicție completă nu este practic aplicată nicăieri.

Termenul „entitate de control” a fost utilizat înainte ca termenul „beneficiar” să apară în dreptul intern. Pentru ca proprietarul unei părți din întreprindere să se încadreze în această definiție, a fost necesar să dețină drept sau indirect mai mult de 50% din acțiunile sau voturile companiei în organul de conducere. Mărimea participării la organizație a determinat disponibilitatea capacităților de management al întreprinderii.

Această abordare a complicat activitatea agențiilor de aplicare a legii, deoarece pentru a evita răspunderea a fost suficient să împărțiți proprietatea în companie între cei trei proprietari (adică proprietarul 49 % acțiunile organizației au evadat responsabilitatea).

Adoptarea termenului "parlamentari interni"beneficiar", ne-a permis să reducem oarecum discrepanța dintre terminologie și realitățile activității economice, concentrându-ne în primul rând pe controlul organizației.

În prezent sub persoanele care controlează sunt înțelese ca proprietari nu mai puțin de 10% acțiuni ale companieioferindu-le dreptul de vot, precum și persoanelor care dețin funcții în organizație, permițându-le să influențeze procesele de luare a deciziilor în cadrul companiei.

Protejarea drepturilor beneficiarului de la terți - Recomandări cheie

11. Încălcarea drepturilor beneficiarului - recomandări pentru protecția drepturilor

Drepturile beneficiarului pot fi încălcate atât de către alți proprietari de afaceri, cât și de conducerea propriei sale întreprinderi.

Principalele metode de încălcare a drepturilor proprietarului real sunt:

1. Nerespectarea acordului încheiat între proprietari sau cu conducerea angajată a companiei;
2. Implementarea de către organizația de activități ilegale, inclusiv fără o licență corespunzătoare;
3. Reducerea capacității beneficiarului de a controla activitățile organizației;
4. Ocultarea de către conducerea companiei a informațiilor despre starea reală a activității din organizație;
5. Obstacol pentru venitul din activitățile companiei sau din administrarea proprietății.

Pentru a evita consecințele negative ale încălcării drepturilor beneficiarului, se recomandă încheierea de acorduri scriseinclusiv acorduri de încredere.

Astfel de acorduri pot asigura ne divulgarea informațiilor despre beneficiar și proprietarul real al proprietății sau companiei, precum și pot oferi posibilitatea de a recupera daunele din acțiuni ilegale sau neprofesionale.

12. Există organizații fără beneficiari

Organizațiile care nu au beneficiari pot fi diferite asociații fără scop lucrativ, deoarece scopul lor neavând un profit.

În ceea ce privește organizațiile comerciale, desigur, dacă există profit, atunci există persoane care primesc venituri. Oricât de des stabilirea beneficiarului final nu este posibilă.

Prin urmare, în ciuda puterilor și capacităților destul de largi ale instituțiilor bancare și ale agențiilor guvernamentale de a stabili beneficiari efectivi, scheme existente pentru ascunderea adevăraților proprietari de afaceri vă permite să păstrați secret identitatea beneficiarului final, în special în cazurile de administrare a încrederii unei afaceri sau proprietăți.

13. Concluzie + videoclip despre acest subiect

În contextul relativității noutății a conceptului de beneficiar în economia internă, practica aplicării acestui termen, definirea drepturilor, îndatoririlor și responsabilităților beneficiarilor în desfășurarea activităților organizațiilor comerciale controlate și gestionarea diverselor proprietăți, încă nu complet dezvoltat.

Acest lucru este, de asemenea, împiedicat de implicarea diverșilor politicieni și funcționari publici în gestionarea umbrelor diferitelor structuri și active financiare.

În același timp, furnizarea de transparență a informațiilor despre proprietarii efectivi de proprietăți, acțiuni și acțiuni ale întreprinderilor, în special a celor cu capacitatea de a gestiona organizații, va permite crește eficiența fiscală și protejați jucătorii corecți de pe piață de la implicarea într-o varietate de umbre și fraude financiare ilegale.

În concluzie, vă oferim să vizionați un videoclip despre clarificările din legea beneficiarului:

Dragi cititori ai revistei Rich Pro, dacă aveți întrebări sau doriți să împărtășiți experiență personală pe această temă, vă rugăm să le scrieți în comentariile de mai jos.

Urmărește videoclipul: Plahotniuc si Sor sunt beneficiarii finali ai banilor furati din sistemul bancar (Mai 2024).